УСН или патент для репетитора ИП




Как выбрать: патент или усн для репетитораЗаметил повышенную популярность статьи про ОКВЭД для репетиторов, поэтому решил продолжить эту тему.

Начинающим бизнесменам после регистрации ИП необходимо выбрать систему налогообложения: УСН 6% или патент. Чтобы узнать, что выгоднее для репетиторов, требуется произвести некоторые подсчёты.

Стоимость патента для репетиторов в Москве в 2015 году составляет 18000 рублей. Позвоните в любую ИФНС в своём регионе и узнайте стоимость патента у себя. Кроме того, требуется платить привычные для ИП ≈21000 рублей взносов в ПФ и ФОМС. Добавим 500-1000 рублей для оплаты сервисов типа Эльбы для сдачи налоговой декларации в электронном виде.

ИТОГО: ≈40000 рублей в год — расходы при выборе патентной системы налогообложения.

Примечание: даже при выборе патента нужно ежегодно отправлять нулевую декларацию в свою налоговую. Патент разрешает вести деятельность только в своём регионе. Патент можно брать на 9 месяцев, а не на 12, что позволяет экономить летом, если нет занятий.

Если Вы выбираете УСН 6%, то должны заплатить ≈21000 рублей взносов в вышеуказанные фонды, рекомендуется открыть расчётный счёт в банке ≈12000 в год. Дальше чуть сложнее. Если Вы зарабатываете более 300 тыс. руб. в год, Вы должны заплатить дополнительно 1% в ПФ. Кроме того, если Вы зарабатываете более 30000 рублей в месяц, то Вы превышаете допустимый налоговый вычет за вносы в фонды. Расходы на Эльбу тоже никуда не делись.

Предположим, что среднемесячный доход у Вас 35000 рублей. Тогда Вы заплатите налогов: (35000 x 12 месяцев x 0,06 ставка УСН) + — 20727,53 налоговый вычет = 4472,47. Кроме того, придётся заплатить «лишку» в ПФ, т.к. доход превысил 300 тыс. руб. в год: (35000 x 12 месяцев — 300000) x 0,01 = 1200 рублей. Получаем 5672,47 руб. дополнительно.

ИТОГО: ИП на УСН с официальным заработком ≈35000 рублей в месяц тоже будет платить ≈40000 рублей в год за свою деятельность.

Примечание: ИП на УСН имеет право осуществлять деятельность на всей территории РФ. Если Вы зарабатываете более ≈35000 рублей в месяц, то Вам выгоднее не открывать счёт в банке и купить патент. Расчёты велись на примере Москвы.

Удачи Вам и Вашим ученикам. Отвечу на Ваши вопросы в комментариях!

P.S. Мне часто задают вопрос, что выбрать «ИП или патент?» Так вот, такого вопроса не может существовать, т.к. ИП открывать нужно по-любому. А вот уже благодаря данной статье Вы можете решить, что выбрать для ИП: патент или УСН.

41 комментарий

avatar
Добрый день! Спасибо за полезную статью! Только думаю о том, чтобы уйти в свободное плавание в качестве репетитора. Подскажите, пожалуйста, где можно посмотреть официальную информацию обо всех тонкостях?
Вы написали, что при покупке патента можно не открывать расчетный счет в банке, каким образом тогда происходит расчет со студентами?
Требуется ли заключать договоры с каждым отдельным учеником или это необязательно?
Буду благодарна, если сможете ответить или хотя бы направить, где все это можно уточнить.
avatar
Отвечу без проблем: знакомая работает на патенте.

Расчёт при патенте ведётся наличными. Вы уже оплатили патент, стоимость которого уже основана на максимальной сумме заработка при такой деятельности. Берёте деньги в руки.

Договор заключать необязательно, но он хорошо дисциплинирует некоторых учеников! НО всё равно нужно обязательно вести книгу учета расходов и доходов, что легко сделать в той же Эльбе (ссылка выше) или самому.
avatar
Огромное спасибо!
avatar
Спасибо за статью, очень полезно . Вы случайно не в курсе, если при этом уходить в декрет ( соответственно ,какое-то время не работая ),также придется платить за патент? Или можно сделать перерыв ,уплачивая лишь в пФ и тд ??? Заранее спасибо !
avatar
Всегда можно подавать нулевые декларации и платить взносы. Если вы не будете вести деятельность во время декрета, то покупать патент, конечно, не нужно.
комментарий не прошел модерацию
комментарий не прошел модерацию
комментарий не прошел модерацию
комментарий не прошел модерацию
комментарий не прошел модерацию
avatar
Добрый день!Можно ли осуществлять услуги по репетиторству дистанционно (например, по скайпу) иногородним клиентам и применять при этом патентную систему. Я сама зарегистрировалась в качестве ИП в Республике Татарстан, но нашла клиентов в Москве и Самаре. Могут ли они перечислять деньги за услуги на любую банковскую карту или электронный кошелек, например Киви? Если я буду оказывать также помощь в написании и редактировании курсовых и дипломных работ, то можно ли отнести такую деятельность к репетиторству?
avatar
Физически вы будете оказывать услуги, находясь на территории Республики Татарстан. Работайте смело по патенту, принимайте деньги как хотите. По поводу курсовых и дипломных работ — это тоже своего рода «репетиторство». Налоговая в таких тонкостях разбираться не будет, платите за патент и налоги и говорите всем, что оказываете образовательные услуги. Удачи!))
комментарий не прошел модерацию
комментарий не прошел модерацию
avatar
Добрый день! Скажите пожалуйста есть ли ограничения по выручке при наличии Патента?
  • Guest
  • 0
avatar
Нет, так как в стоимость патента уже заложен максимально возможный заработок от данного вида деятельности.
avatar
Добрый день. А если работать по УСН и не брать патент, при этом не открывать расчетный счет в банке, возможно работать с БСО?
avatar
Да, конечно. Еще про КУДиР не забывайте!
avatar
КУДир я могу вести в простой электронной форме? Необходимо КУДиР распечатывать каждый год для подачи в налоговую или необязательно предоставлять вместе с декларацией?
avatar
Необязательно, но могут потребовать! (За 5 лет пока ни разу не требовали...)
avatar
Добрый день! Оформила патент на предоставление образовательных услуг с октября по декабрь, затем с января по апрель включительно. С мая по октябрь курсы не веду.
Чтобы сэкономить на оплате в ПФ и ФОМС за эти месяцы могу ли я закрыть ИП с мая и открыть его заново с октября. Или будут какие- то сложности? Спасибо!
avatar
Вот тут подскажу только в теории — можете! Но через некоторое время на Вас уже могут косо поглядывать в налоговой и проявлять повышенное внимание, но всё это ерунда, по сравнению с приличной экономией!
комментарий не прошел модерацию
avatar
Скажите, а если я веду изостудии и все- патент можно приобрести? А если расшириться и пригласить педагога по английскому.яз.- можно патент приобретать?
avatar
Читайте выше, патент приобретается только на ИНДИВИДУАЛЬНУЮ педагогическую деятельность, «пригласить педагога» уже сюда не вписывается. Но, если вы будете работать честно и платить налоги, то на Вас никто не обратит внимания!
avatar
Добрый день, интересует патент на репетиторства в связи с планируемой ипотекой. Не совсем понятно, что именно я смогу предоставить в банк в качестве подтверждения своих доходов, если у меня патент?
avatar
Любые кредиты, и в особенности ипотеку ИПшникам дают плохо. Этот вопрос решайте с банком, так и говорите, что работаете по патенту. Не забудьте прочитать про налоговые вычеты на покупку квартиры до 160 000 рублей на каждого, в сумме до 320 тыс на Вас и мужа. Только опять же, эти вычеты не положены ИП, они офорляются через работодателя ( если белая или серая зарплата).
avatar
У меня такой вопрос. Есть ИП на УСН, основной вид деятельности фотоуслуги. Если я еще добавлю ОКВЭД на репетиторство, могу ли я так только работать, не покупаю патента и лицензию? А вот на репетиторство лицензия нужна? Или нет?
avatar
Да, можете не покупать патент. ИНДИВИДУАЛЬНАЯ педагогическая деятельность не лицензируется. ИП лицензия не нужна.
avatar
Здравствуйте! Вопрос по патенту на репетиторство в С-Петербурге.
1) При открытии ИП я должна сразу подать заявление о переходе на патент (я собираюсь сразу же оформить патент после регистрации ИП)? Что мне нужно учесть?
2) Вопрос про 1% сверх 300000 тысяч. Если патент в СПб сейчас 27000 руб. в год, это значит, что потенциально возможный годовой доход заложен больше 300000 тыс (а точнее 450000 руб.) - что в этом случае происходит с превышением в 150000 руб. - нужно ли каким-то образом платить дополнительный налог в пенсионный фонд и как он рассчитывается?
avatar
Зарнее извините, что отвечу ссылками ;)
1) С патентом все просто, порчитайте например про отчётность в налоговую: http://инструкция-ип.рф/ip-na-patente/
2) Ну, 450 000 рублей — это потециальный доход, а взносы ИП в ПФ РФ платятся с реального дохода :) Если Вы превысите 300 000, то должны заплатить. Рассчитывается в начале слудующего года.

Вот я Вам тут одно скажу, а через полгода-год всё может поменяться. Для этого я всем рекомендую Эльбу, которая очень просто подскажет как, когда и сколько платить налогов. И все сама рассчитает. Есть даже бесплатный тариф. Мне уже становится некогда следить за всеми мелкими изменениями, поэтому я полностью полагаюсь на Эльбу. Бесперебойно здаю отчёт уже 5 лет без ошибок.
Только зарегистрированные и авторизованные пользователи могут оставлять комментарии.